Как заполнить декларацию по НДС для ИП, осуществляющего торговлю через интернет?

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: Индивидуальный предприниматель осуществляет торговлю через интернет (оплата через Приложение Дискавери Клаб), атакже посредством своего сайта (оплата банковскими картами через сбербанк онлайн) и наличных расчетов (оплата онлайн-кассой)Предприниматель работает с середины декабря 2019 г. Выяснил, что у него ОСНО)Подскажите, как заполнить декларацию по НДС?

  т.е. за 2020 годы вы не разу не сдавались?
  Налоговый период = квартал (ст. 163 НК РФ).
  Значит собираете Выручку поквартально и отражаете в Книге продаж за соответствующий квартал.
  Собираете входящие счет-фактуры и при соответствии условиям п. 2 ст. 171 и п. 1 ст. 172 НК РФ отражаете их в Книге покупок.
  Далее формируете НД за каждый квартал.
  
  Вам может пригодится 
  Утверждена новая декларация по НДС
  Может ли ИП на ОСНО получить освобождение от НДС сразу после регистрации: позиция налоговиков
• simport, 
  Добрый день!
  Дело в том, что у нас нет ни одной счета-фактуры.
  Покупала на свои деньги, как физлицо.
  А поступают деньги через сайт, через приложение. Это приложение переводит денежки на р/с предпринимателя.
  Что же я должна указать в Книге покупок и продаж?))) 
  Спасибо.
• Здравствуйте.
  
  

  Цитата: Дело в том, что у нас нет ни одной счета-фактуры.Покупала на свои деньги, как физлицо.

  Если нет покупок с НДС, сч-ф для Книги покупок, то уменьшать налог нет оснований. Очень большая сумма  НДС получится 🙁🤔 
  Может быть какие то покупки были по сч-ф, запросите дубликат?
  
  С Книгой продаж проще, можно регистрировать не сч-ф, а суммы по чекам кассы (z-отчет за день)  или как вам Ирина (simport) рекомендовала собрать выручку по квартально.
  
  Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 (ред. от 19.01.2019) "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"II. Правила ведения книги продаж, применяемой при расчетах
  по налогу на добавленную стоимость
   
  1. Продавцы ведут книгу продаж, применяемую при расчетах по налогу на добавленную стоимость (далее - книга продаж), на бумажном носителе либо в электронном виде, предназначенную для регистрации счетов-фактур (контрольных лент контрольно-кассовой техники, бланков строгой отчетности при реализации товаров, выполнении работ, оказании услуг населению), документов (чеков) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость при реализации товаров физическому лицу - гражданину иностранного государства, указанному в пункте 1 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации, а также корректировочных счетов-фактур, составленных продавцом при увеличении стоимости отгруженных (выполненных, оказанных, переданных) товаров (работ, услуг, имущественных прав). В случае невыставления счетов-фактур на основании подпункта 1 пункта 3 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации в книге продаж регистрируются первичные учетные документы, документы, содержащие суммарные (сводные) данные по операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала).
• ViktoryBuh, добрый вечер!
  Спасибо за подробный ответ,.
  Про Z-отчет я была конечно в курсе))
  Меня в основном интересуют поступления по расчетному счету.
  Покупки оплачивают через Приложение Деливери клаб. Это Приложение переводит деньги предпринимателю за минусом своей комиссии.
  Я должна что указать в Книге продаж? Выписку банка?
  Документы они не высылают никакие....
  Также переводит сбербанк-онлайн денежки и платит комиссию нам.
  Комиссия - внереализационный доход будет?
  Спасибо вам огромное.
  Если сможете найти ответы, помогите пожалуйста)))
• Главбух_Ирина, здравствуйте.
  

  Цитата: Про Z-отчет я была конечно в курсе))Меня в основном интересуют поступления по расчетному счету.

  Поступления от физ лиц предполагают чеки он-лайн кассы. Чеки он-лайн кассы позволяют сформировать z-отчет (итоговую сумму выручки за день).
  Освобождения от применения ККТ для предпринимателя так понимаю нет.
  Доставка предполагает агентский договор с Деливери клаб, кто выдает чеки розничным покупателям при доставке?
  

  Цитата: Я должна что указать в Книге продаж? Выписку банка?

  Выписка банка сама по себе не регистрируется в Книге продаж. (Постановление 1137).
  Если чеки кассы получить не получится, думаю можно составить сводный сч-ф за квартал и зарегистрировать в Книге Продаж. (Письмо от 12.07.2011 № ЕД-4-3/11248@).
  Ваши покупатели НДС к вычету не ставят, значит сложностей с вычетом по сводной сч-ф ни у кого не будет.